📊 Análise Técnica Financeira - Contrato de Empréstimo Pessoal
1. Identificação do Contrato
| Característica |
Valor |
| Tipo |
Empréstimo Pessoal |
| Sistema de Amortização |
PRICE (Tabela Francesa) |
| Credor |
WANNA |
| Período |
05/06/2025 a 05/04/2030 |
| Prazo |
59 meses (~5 anos) |
2. Valores do Contrato
| Item |
Valor |
| Capital Financiado (PV) |
€5.438,90 |
| Total de Juros |
€1.538,17 |
| Valor Total do Contrato |
€6.977,07 |
| Parcela Fixa (PMT) |
€122,00/mês |
3. Taxas de Juros
Taxa Nominal (informada pelo banco):
| Tipo |
Valor |
| Taxa Mensal |
0,48% |
| Taxa Anual |
5,75% |
| CET (Custo Efetivo Total) |
28,28% |
Taxa Efetiva (calculada pela amortização):
| Tipo |
Valor |
| Taxa Mensal Efetiva |
0,8886% |
| Taxa Anual Efetiva |
~10,66% |
⚠️ Diferença entre Taxas
A taxa nominal (0,48%) é menor que a taxa efetiva (0,89%). Isso ocorre porque:
- A taxa nominal é PRÉ-FIXADA e não considera a capitalização composta
- A taxa efetiva é calculada sobre o saldo devedor real a cada mês
- O CET de 28,28% inclui todos os custos (juros + taxas + seguros)
4. Sistema de Amortização PRICE
Características
- Parcela Constante - €122,00 fixos todo mês
- Juros Decrescentes - Calculados sobre saldo devedor que diminui
- Amortização Crescente - A cada mês, mais capital é quitado
Fórmula PRICE
PMT = PV × [i × (1+i)^n] / [(1+i)^n - 1]
Onde:
- PV = 5.438,90 (valor presente / capital financiado)
- i = 0,008886 (taxa mensal efetiva)
- n = 58 parcelas (exceto a 1ª de carência)
- PMT = 122,00 (parcela mensal)
Demonstração Matemática
PMT = 5438,90 × [0,008886 × (1,008886)^58] / [(1,008886)^58 - 1]
PMT = 5438,90 × [0,008886 × 1,6723] / [1,6723 - 1]
PMT = 5438,90 × [0,01486] / [0,6723]
PMT = 5438,90 × 0,02211
PMT ≈ 122,00
5. Parcela de Carência (#1)
A primeira parcela é atípica:
| Item |
Valor |
| Valor da Parcela |
€20,85 |
| Juros |
€20,85 |
| Amortização |
€0,00 |
| Tipo |
Parcela de carência / Juros pro-rata |
Isso significa que o primeiro pagamento cobre apenas os juros do período entre a liberação do crédito e o início das parcelas normais. O capital não é amortizado nesta parcela.
6. Evolução do Saldo Devedor
Primeiras 10 Parcelas
| # |
Saldo Inicial |
Juros |
Amortização |
Parcela |
Saldo Final |
| 1 |
€5.438,90 |
€20,85 |
€0,00 |
€20,85 |
€5.438,90 |
| 2 |
€5.438,90 |
€48,33 |
€73,67 |
€122,00 |
€5.365,23 |
| 3 |
€5.365,23 |
€47,68 |
€74,32 |
€122,00 |
€5.290,91 |
| 4 |
€5.290,91 |
€47,01 |
€74,99 |
€122,00 |
€5.215,92 |
| 5 |
€5.215,92 |
€46,35 |
€75,65 |
€122,00 |
€5.140,27 |
| 6 |
€5.140,27 |
€45,68 |
€76,32 |
€122,00 |
€5.063,95 |
| 7 |
€5.063,95 |
€45,00 |
€77,00 |
€122,00 |
€4.986,95 |
| 8 |
€4.986,95 |
€44,31 |
€77,69 |
€122,00 |
€4.909,26 |
| 9 |
€4.909,26 |
€43,62 |
€78,38 |
€122,00 |
€4.830,88 |
| 10 |
€4.830,88 |
€42,93 |
€79,07 |
€122,00 |
€4.751,81 |
Observações
- Juros diminuem a cada parcela (€48,33 → €47,68 → €47,01...)
- Amortização aumenta a cada parcela (€73,67 → €74,32 → €74,99...)
- Soma sempre = €122,00 (parcela fixa - característica do sistema PRICE)
Gráfico Conceitual
Composição da Parcela ao Longo do Tempo:
Início do Contrato:
├─────────── JUROS (40%) ───────────┤├─ AMORTIZAÇÃO (60%) ─┤
Meio do Contrato:
├────── JUROS (25%) ──────┤├───── AMORTIZAÇÃO (75%) ─────┤
Final do Contrato:
├─ JUROS (5%) ─┤├─────────── AMORTIZAÇÃO (95%) ───────────┤
7. Resumo Financeiro
| Métrica |
Fórmula |
Valor |
| Custo do Dinheiro |
(Juros / Capital) × 100 |
28,28% |
| Multiplicador |
Total / Capital |
1,2828x |
| Juros Médio por Parcela |
Juros Total / Nº Parcelas |
€26,07 |
| Economia se Quitar Antecipado |
Juros Restantes |
Variável |
Análise de Custo
Por cada €1,00 emprestado, você pagará €1,28 ao final do contrato.
8. Classificação Contábil
| Aspecto |
Classificação |
| Tipo de Passivo |
Passivo Não Circulante (longo prazo > 12 meses) |
| Natureza |
Empréstimo Bancário / Financiamento |
| Regime |
Competência (juros apropriados mensalmente) |
| Conta Contábil |
Empréstimos e Financiamentos a Pagar |
Lançamentos Contábeis Mensais
D - Despesa de Juros (Resultado) €XX,XX
D - Empréstimos a Pagar (Passivo) €XX,XX
C - Banco (Ativo) €122,00
9. Considerações sobre Sobrepagamentos
Quando o valor pago é maior que o valor da parcela:
| Situação |
Tratamento |
| Parcela: €122,00 |
Valor contratual |
| Pago: €147,00 |
Valor efetivo |
| Diferença: €25,00 |
Cargo extra (não amortiza capital) |
O sobrepagamento é registrado como cargo/taxa adicional e não reduz o saldo devedor. Representa custos extraordinários como:
- Juros de mora
- Multas por atraso
- Taxas administrativas
- Encargos não previstos no contrato original
10. Glossário
| Termo |
Definição |
| PV (Present Value) |
Valor Presente / Capital Financiado |
| PMT (Payment) |
Valor da Parcela Mensal |
| i (Interest Rate) |
Taxa de Juros |
| n (Number) |
Número de Parcelas |
| CET |
Custo Efetivo Total |
| Amortização |
Parte da parcela que reduz o principal |
| PRICE |
Sistema de parcelas fixas (Tabela Francesa) |
| SAC |
Sistema de Amortização Constante (alternativo) |
11. Comparativo: PRICE vs SAC
| Característica |
PRICE (Este Contrato) |
SAC |
| Parcela |
Fixa (€122,00) |
Decrescente |
| Amortização |
Crescente |
Constante |
| Juros |
Decrescentes |
Decrescentes |
| Total de Juros |
Maior |
Menor |
| Indicado para |
Orçamento estável |
Maior renda inicial |
12. Conclusão
Este é um contrato típico de crédito pessoal com amortização PRICE, muito comum em bancos e fintechs europeias.
Pontos-chave:
- ✅ Parcela fixa facilita o planejamento financeiro
- ⚠️ Taxa efetiva > Taxa nominal - comum em contratos bancários
- 📊 CET de 28,28% representa o custo real total do empréstimo
- 💡 Quitação antecipada pode gerar economia significativa de juros
Documento gerado em: 10/12/2025
Sistema: WEBMoney v1.23.2
Análise baseada nos dados do contrato cadastrado
